HRプロとは年収の壁まるわかりガイド【20_0087】
掲載日：2025/10/29
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資料の内容
資料の目次
●「年収の壁」の種類とそれぞれの意味●住民税の壁
●社会保険の壁
・106万円の壁
・130万円・150万円の壁
●所得税の壁
・123万円の壁
・150万円の壁
・160万円の壁
●従業員タイプ別・年収の壁シミュレーション
2025年の税制改正により、所得税の非課税ラインの103万円から160万円への引き上げが決定しました。
ここで注意したいのは、この160万円への引き上げは所得税のみで、社会保険料は106万円や130万円で加入義務が発生するなど、実は、106万円、123万円、130万円、150万円、160万円と、複数の壁が存在することです。
「結局、年収をいくらに抑えればいいの？」と混乱する従業員の方や「従業員にどう説明すればいいの？」と迷う企業担当者の方も多いのではないでしょうか。
本資料では、税理士と社会保険労務士両名によるダブル監修のもと、複雑に絡み合う「年収の壁」をわかりやすく整理しました。
※本資料は2025年8月時点で明らかになっている情報をもとに作成しました。
最新の情報は今後アップデートされる可能性があります。
あらかじめご注意ください。
＜監修者紹介＞
高橋創税理士事務所
税理士 高橋 創さん
専門学校講師、会計事務所勤務を経て、2007年に「高橋創 税理士事務所」を開業。また、新宿ゴールデン街にBar「無銘喫茶」を構える。
はた社会保険労務士事務所
特定社会保険労務士 羽田 未希さん
17年間の飲食業現場経験をもつ、異色の女性社会保険労務士として飲食業・小売業などサービス業を得意とする。パート・アルバイト活用、人材育成のコンサルティング、労使トラブルを未然に防ぐ就業規則作成、助成金申請など、中小企業の人材活用のサポートを行なう。
会社情報
| 社名 | 株式会社SmartHR（労務管理） |
|---|---|
| 住所 | 〒106-6217 東京都港区六本木3-2-1 住友不動産六本木グランドタワー |
| 代表者 | 代表取締役 芹澤 雅人 |
| 資本金 | （参照）https://smarthr.co.jp/about |
| 売上高 | － |
| 従業員数 | － |
